Zachętami podatkowymi do oszczędzania na emeryturę są tu:
- brak podatku Belki (podatek od zysków kapitałowych: 19%)
- dziedziczenie oszczędności zwolnione z:
- podatku spadkowego
- podatku Belki
- podatku dochodowego
W IKE, na wypadek śmierci, możesz uposażyć kogo zechcesz. Środki odkładane przez Ciebie na emeryturę będą zatem dziedziczone, nie przepadną po Twojej śmierci.
________________________________________________________________________________
KIEDY NIE ZAPŁACISZ PODATKU „BELKI” OSZCZĘDZAJĄC W IKE?
________________________________________________________________________________
KIEDY NIE ZAPŁACISZ PODATKU „BELKI” OSZCZĘDZAJĄC W IKE?
- jeżeli ukończysz 60 rok życia lub - w przypadku uzyskania wcześniejszych uprawnień emerytalnych - 55 lat;
- jeżeli wnosiłeś wpłaty w co najmniej 5 dowolnych latach kalendarzowych lub ponad 50% wpłat dokonałeś na 5 lat przed wypłatą.
Gdy spełnimy oba wymienione warunki i zażądamy wypłaty środków z IKE to nie zapłacimy podatku Belki. Zostanie nam wypłacony cały zgromadzony kapitał plus wszystkie dochody z inwestowania.
Osoby urodzone przed 1949 rokiem mają nieco lżejsze warunki do spełnienia:
________________________________________________________________________________
WYPŁATA
Wypłaty możemy dokonać w formie:
- Osoby urodzone do dnia 31 grudnia 1945r.:
muszą wnosić wpłaty na IKE co najmniej w 3 dowolnych latach kalendarzowych lub wpłacić ponad połowę wartości wpłat nie później niż na 3 lata przed dniem złożenia wniosku o wypłatę środków; - Osoby urodzone między 1 stycznia 1946r. a 31 grudnia 1948r.:
muszą wnosić wpłaty na IKE co najmniej w 4 dowolnych latach kalendarzowych lub wpłacić ponad połowę wartości wpłat nie później niż na 4 lata przed dniem złożenia wniosku o wypłatę środków.
________________________________________________________________________________
WYPŁATA
Wypłaty możemy dokonać w formie:
- jednorazowej lub
- w ratach
Częstotliwość i sposób określania raty zależą od oferty firmy, w której oszczędzamy w ramach IKE.
________________________________________________________________________________
DZIEDZICZENIE
DZIEDZICZENIE
- brak podatku od spadku
- brak podatku Belki
- brak podatku dochodowego
W przypadku śmierci uczestnika środki zgromadzone w IKE są wypłacane:
- osobom uposażonym - jeżeli uczestnik IKE wskazał takie osoby w umowie, bądź
- spadkobiercom - jeżeli uczestnik IKE nie wskazał osób uposażonych.
Przy wypłacie środków na rzecz uposażonych lub spadkobierców nie jest naliczany ani "podatek Belki", ani podatek od spadku, ani podatek dochodowy.
Można wskazać więcej niż jedna osoba uposażona. Musisz jedynie określić procentowo ile środków ma przypadać na poszczególne osoby. Jeżeli tego nie zrobisz – każda osoba dostanie po równej części.
Jeżeli osoba uposażona/spadkobierca będzie chciała aby dziedziczone środki z IKE były przelane na jej rachunek IKE to tak dokonana wpłata środków nie jest wliczana do limitu wpłat, obowiązującego w danym roku.
___________________________________________________________________________________
___________________________________________________________________________________
Wpłaty na IKE nie są rozliczane w rocznym zeznaniu podatkowym (PIT).
