- "zwrot" podatku dochodowego (wpłaty na IKZE obniżają podstawę opodatkowania).
- brak podatku Belki
- brak podatku spadkowego dla uposażonych i spadkobierców (czyli wszystkich dziedziczących).
Ulgę rozliczasz w rocznym zeznaniu podatkowym – otrzymujesz zwrot podatku w połowie roku następującego po roku kalendarzowym, w którym dokonałeś wpłat na IKZE.
- wysokość wpłat dokonanych przez ciebie na IKZE równa była limitowi z 2014r. (4.495,20 zł) oraz że
- należysz do pierwszej grupy podatkowej
...to wysokość zwrotu podatkowego w jednym roku podatkowym wyniesie ok 809 zł.
(4.495,20 zł X 18%).
(4.495,20 zł X 18%).
Opłaty w IKZE są nieuniknione. Ich wysokość zależy od momentu, w którym zdecydujesz się przerwać oszczędzanie.
- ukończone 65 lat, bez względu na płeć, pod warunkiem dokonywania wpłat na IKZE co najmniej w 5 latach kalendarzowych - podatek w wysokości 10%. Podatek ten pobierany jest niezależnie od tego czy wpłacony przez ciebie kapitał wypracował zysk czy stratę!
Podatek ten odprowadza za ciebie instytucja finansowa, w której masz konto IKZE. - Przed ukończeniem 65 roku życia tzw. "zwrot" - podatek PIT według skali podatkowej, czyli obecnie (2014r.) - 18% lub 32%. Powiększasz podstawę opodatkowania o wniesiony kapitał + odsetki i płacisz od tego podatek dochodowy wg obowiązujących stawek PIT, czyli Państwo Polskie odbiera podatek, który kiedyś ci darowało. A jeśli przy "zwrocie" twoje dochody w roku wypłaty wzrosną (m.in. z powodu wypłaty zgromadzonych oszczędności) na tyle aby zakwalifikować cię do wyższej stawki podatkowej, to twoje IKZE będzie lepszą inwestycją nie dla ciebie tylko dla ministra finansów...
Nie można wypłacić części zgromadzonych środków z IKZE - Przy zwrocie przewidziana jest wypłata całości środków...
IKZE działa według zasady:
- Oszczędzasz – możesz obniżyć podstawę opodatkowania o wpłaty na IKZE = płacisz niższy podatek dochodowy.
- Przestajesz oszczędzać i wypłacasz sobie zgromadzone środki - płacisz podatek - 10% (jeżeli dotrwasz do 65 roku życia) lub wg aktualnych stawek PIT (patrz wyżej).
______________________________________________________________________________
- podatek zryczałtowany w wysokości 10%
- brak podatku od spadku
- brak podatku Belki
Spadkobiercy z IKZE będą musieli zapłacić podatek zryczałtowany w wysokości 10%. Z konieczności zapłacenia podatku zwalnia tylko przeniesienie środków na własne IZKE - w drodze wypłaty transferowej - czyli zatrzymanie go w III filarze.
W przypadku śmierci uczestnika środki zgromadzone w IKZE są wypłacane:
- bądź osobom uposażonym - jeżeli uczestnik IKZE wskazał takie osoby w umowie,
- bądź spadkobiercom - jeżeli uczestnik IKZE nie wskazał osób uposażonych.
Można wskazać więcej niż jedna osoba uposażona. Musisz jedynie określić procentowo ile środków ma przypadać na poszczególne osoby. Jeżeli tego nie zrobisz – każda osoba dostanie po równej części.
Jeżeli osoba uposażona/spadkobierca będzie chciała aby dziedziczone środki z IKZE były przelane na jej rachunek IKZE to tak dokonana wpłata środków nie jest wliczana do limitu wpłat, obowiązującego w danym roku.
Jeżeli osoba uposażona/spadkobierca będzie chciała aby dziedziczone środki z IKZE były przelane na jej rachunek IKZE to tak dokonana wpłata środków nie jest wliczana do limitu wpłat, obowiązującego w danym roku.
______________________________________________________________________________________
LIMIT WPŁAT:
od roku 2014:
od roku 2014:
- 1,2-krotności prognozowanego na dany rok przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w gospodarce narodowej
Jak było przed 2014?:
- 4% rocznych zarobków brutto osiągniętych w roku poprzednim,
- nie więcej niż 4% 30-krotności prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia miesięcznego na rok poprzedni.
